L’internal auditing è un’attività indipendente ed obiettiva di assurance e consulenza, finalizzata al miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza dell’organizzazione.

Il responsabile della funzione internal audit della Società è un soggetto esterno alla Società in possesso delle idonee caratteristiche professionali.
Egli non è responsabile di alcuna area operativa, ed è gerarchicamente subordinato al solo consiglio di amministrazione, previa consultazione del responsabile del controllo e della gestione dei rischi e del comitato controllo e rischi.

L’internal auditor assiste l’organizzazione nel perseguimento dei propri obiettivi tramite un approccio professionale sistematico, che genera valore aggiunto in quanto finalizzato a valutare e migliorare i processi di gestione dei rischi, di controllo e governance.

Il responsabile della funzione di internal audit ha il potere di effettuare controlli su tutte le procedure interne, dispone inoltre dell’accesso diretto a tutte le informazioni utili per l’adempimento dei seguenti compiti che regolarmente svolge:

• verifica l’operatività ed il corretto ed efficace funzionamento del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi, sia su base regolare, sia in relazione a esigenze specifiche, conformemente agli standard professionali internazionali e ad un piano di audit, basato sull’analisi periodica dei rischi, approvato dal consiglio di amministrazione;
• redige relazioni periodiche contenenti informazioni sull’attività svolta, sulle modalità di gestione dei rischi e sul rispetto dei piani definiti per il loro contenimento. Le relazioni periodiche contengono la valutazione dell’adeguatezza del sistema di controllo interno e di gestione dei rischi;
• redige, tempestivamente, relazioni su eventi di particolare rilevanza.

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In questa sezione sono consultabili le ultime versioni del "mandato dell’internal audit" e delle "linee guida del sistema di controllo interno e gestione dei rischi".

Mandato dell’Internal Audit

Linee Guida del Sistema di Controllo Interno

In ragione della quotazione delle azioni della Società sul segmento STAR del Mercato Telematico Azionario organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A., la Società ai sensi dell’articolo 2.2.3 comma 3 lettera k) del regolamento dei mercati organizzati e gestiti da Borsa Italiana S.p.A., è tenuta ad adottare e implementare il modello di organizzazione, gestione e controllo previsto dall’articolo 6 del Decreto Legislativo n. 231 dell’ 8 giugno 2001 (il “Modello 231”), un sistema organico di procedure, regole e controlli finalizzato alla prevenzione e/o alla riduzione sistematica del rischio di commissione degli illeciti previsti nel campo di applicazione del D.Lgs. n. 231/2001.

Tale Decreto ha introdotto la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e dei loro organi per specifici tipi di reati previsti dal codice penale (tra gli altri, i reati contro la pubblica amministrazione, i reati societari, gli abusi di mercato ecc.) commessi e perseguibili in Italia da parte di soggetti con funzioni di rappresentanza, amministrazione o direzione della società o di una delle sue aree amministrative con autonomia finanziaria e funzionale ovvero da parte di membri del loro “staff” nell’interesse e/o a vantaggio della società stessa.

Nell'introdurre il suddetto regime di responsabilità amministrativa il Decreto, peraltro, prevede una specifica forma di esonero dalla responsabilità se la società dimostra di aver adottato ed efficacemente attuato un modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire tali reati e che la responsabilità della supervisione sul funzionamento e l’osservanza di tale modello e dell’aggiornamento dello stesso sia stata attribuita ad uno specifico organo (l’Organismo di Vigilanza) della società dotato di autonomi poteri di iniziativa e controllo.

Il 12 marzo 2008 la Società ha inizialmente adottato il Modello 231, al fine di prevenire la commissione dei crimini contemplati nel Decreto Legislativo 231/2001. L’ultimo aggiornamento e riorganizzazione del Modello 231 era stato approvato con delibera del 29 luglio 2021. Successivamente la società ha effettuato un ulteriore risk assessment in seguito a mutamenti intervenuti rispetto al quadro normativo di riferimento ed ha valutato non necessario aggiornare le Parti Speciali del Modello 231 ma ha invece approvato una versione aggiornata al 10 novembre 2022 della Parte Generale del Modello che tiene conto di quest’ultimo assessment.

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In questa sezione è possibile consultare la versione aggiornata della Parte Generale del Modello 231 della Società.

Modello 231

Il 12 marzo 2008 la Società ha approvato e adottato il codice etico che contiene i principi etici fondamentali d’impresa che la Società osserva e al cui rispetto sono tenuti gli amministratori, i dipendenti, i consulenti e i partner e in generale tutti coloro che agiscono in nome o per conto della Società. Il codice etico è stato modificato ed aggiornato nonché approvato con delibera del consiglio di amministrazione del 7 maggio 2014. In data 26 novembre 2018 la Società ha emesso una nuova versione del codice adeguandolo alla normativa in tema di protezione dei dati mentre l’ultima versione del Codice Etico emessa in data 17 dicembre 2019 è aggiornata con il riferimento al nuovo canale di segnalazione adottato dalla Società. La Società ha inoltre incoraggiato le proprie controllate all’adozione del codice etico nella sostanza simile a quello della capogruppo.

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In questa sezione è possibile consultare la versione aggiornata del Codice Etico della Società.

Codice Etico

A seguito dell’entrata in vigore del regolamento europeo Market Abuse (Reg. UE 596/014) e al fine di conformarsi pienamente alla normativa applicabile vigente in Lussemburgo e in Italia, nonché ai regolamenti e alle pratiche che regolano la negoziazione dei valori mobiliari delle società quotate (di seguito le “Disposizioni Applicabili”), il consiglio di amministrazione, nella riunione tenutasi in data 28 luglio 2016, ha inizialmente valutato di modificare il codice di Internal Dealing della Società, la cui versione finale è stata poi successivamente approvata in data 2 marzo 2017. Il codice di Internal Dealing contiene la procedura interna per l’identificazione dei “soggetti rilevanti” e le linee guida per la gestione, il trattamento e la comunicazione al mercato delle informazioni relative ad operazioni su strumenti finanziari da essi effettuate.

Il codice di Internal Dealing è stato da ultimo modificato dalla Società in data 5 maggio 2022, al fine di allineare le disposizioni relative agli “Obblighi di rendicontazione” con la Circolare CSSF n. 22/800, che ha introdotto la piattaforma web “eRIIS” (Reporting elettronico delle informazioni riguardanti gli emittenti titoli).

Alla luce delle Disposizioni Applicabili, il 28 luglio 2016 La Società ha inoltre considerato di modificare il regolamento per la gestione interna e la diffusione presso il pubblico delle informazioni privilegiate e per la tenuta del registro delle persone che vi hanno accesso (la “Lista degli Insider”), il quale è stato successivamente approvato, nella sua versione finale, in data 2 marzo 2017 (il “Regolamento”). Il Regolamento è stato successivamente modificato con deliberazione del Consiglio del 13 novembre 2019. Il Regolamento, disciplina la gestione delle informazioni riservate, con riguardo al trattamento interno e alla comunicazione all’esterno dei documenti e delle informazioni riguardanti d’Amico International Shipping S.A.

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In questa sezione sono disponibili la versione vigente del codice di Internal Dealing e del Regolamento nonché il Modulo B per la richiesta di registrazione, cancellazione o aggiornamento della Lista degli Insider.

La sezione contiene inoltre l’archivio delle comunicazioni al mercato effettuate dalla Società relative alle operazioni soggette alla disciplina dell’internal dealing poste in essere dalle "persone rilevanti" della Società e dalle “persone ad essi strettamente legate” negli ultimi 5 anni.

Codice di Internal Dealing

Regolamento per la gestione delle Informazioni Privilegiate

Di seguito è possibile scaricare il Modulo B per la richiesta di registrazione, cancellazione o aggiornamento della Lista degli Insider.